Conteúdo do curso
Módulo 1: Introdução ao Empreendedorismo
Este módulo explora o papel das micro e pequenas empresas no desenvolvimento econômico. Os participantes aprenderão sobre a importância do empreendedorismo, características essenciais de um empreendedor de sucesso, e o impacto econômico dessas empresas.
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Módulo 2:Gestão financeira e Sustentabilidade
Neste módulo, os alunos entenderão conceitos básicos de contabilidade, gestão de receitas e despesas, e a importância do fluxo de caixa. Também serão discutidas fontes de financiamento, com foco em como acessar crédito e outros recursos financeiros.
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Gestão de Micro e Pequenos Negócios
Sobre a aula

1. Abertura 


Olá! Nesta aula, vamos falar sobre um dos aspectos mais importantes da gestão financeira: o fluxo de caixa. Saber como controlar o fluxo de caixa é essencial para manter a saúde financeira do seu negócio. Vamos aprender como registar entradas e saídas de dinheiro e como isso pode ajudar na tomada de decisões.


2. Introdução ao Fluxo de Caixa (1 minuto)

O fluxo de caixa é o movimento de dinheiro que entra e sai da sua empresa.

  • Entradas de caixa são todas as receitas que o negócio recebe, como vendas de produtos, serviços ou outras fontes de rendimento.
  • Saídas de caixa são os pagamentos que você faz, como salários, despesas de operação, compra de materiais, entre outros.

Controlar o fluxo de caixa permite que você:

  1. Evite falta de dinheiro para pagar despesas.
  2. Identifique períodos de maior ou menor liquidez.
  3. Planeje investimentos futuros com segurança.

3. Métodos de Controle do Fluxo de Caixa


Agora que você já sabe o que é o fluxo de caixa, vejamos como controlá-lo:

  • Registo diário: Anote todas as entradas e saídas de dinheiro em um caderno, planilha ou sistema de gestão.
  • Projeção de fluxo de caixa: Preveja entradas e saídas futuras com base no histórico do negócio.
  • Monitoramento regular: Revise semanalmente ou mensalmente para identificar tendências e corrigir desvios.

Ferramentas úteis:

  • Planilhas de Excel, como a que vimos no exemplo da Agro Pulse.
  • Softwares de gestão financeira, como QuickBooks ou Wave.

O importante é manter um registo organizado e atualizado.


4. Exemplo Prático 


Vamos revisar o exemplo da Agro Pulse. Eles tiveram receitas de 230.000 MZN e despesas totais de 170.000 MZN, resultando em um lucro bruto de 60.000 MZN. Ao registar todas as entradas e saídas, eles conseguiram:

  • Identificar áreas onde poderiam economizar, como logística.
  • Planejar a reserva financeira e o reinvestimento com base no lucro líquido.

Lembre-se: um registo detalhado permite tomar decisões mais acertadas, como saber o momento certo de investir ou cortar gastos.


5. Benefícios de Controlar o Fluxo de Caixa 


Quando você controla o fluxo de caixa:

  • Evita surpresas desagradáveis, como falta de dinheiro em momentos críticos.
  • Consegue negociar melhor com fornecedores e parceiros.
  • Está preparado para aproveitar oportunidades, como descontos ou promoções em compras de materiais.

Empresas que mantêm um bom controle financeiro são mais sustentáveis e têm maior probabilidade de sucesso a longo prazo.

 


 O Que é Conta Caixa e Como Funciona?

Definição

A Conta Caixa é um registro que controla todo o dinheiro físico disponível no negócio. Ela inclui o dinheiro armazenado no caixa da empresa, no cofre e valores recebidos em espécie antes de serem depositados no banco.

Importância da Conta Caixa:
–  Permite o pagamento de despesas imediatas, como troco para clientes ou compras urgentes.
–  Facilita o controle do dinheiro físico que circula na empresa.
–  Ajuda a evitar perdas financeiras e desvios de dinheiro.
–  Mantém a organização e evita que o dono misture o dinheiro da empresa com suas finanças pessoais.


📌 Como Funciona a Conta Caixa?

Recebimentos em Dinheiro:

  • Toda venda à vista ou pagamento feito por clientes em espécie deve ser registrado na Conta Caixa antes de qualquer uso.

Pagamentos em Dinheiro:

  • Despesas pequenas, como compras de material de escritório, pagamento de transportes rápidos ou pequenas compras emergenciais, podem ser pagas com o dinheiro do caixa.

Controle Diário:

  • Todo dinheiro que entra e sai precisa ser anotado detalhadamente.
  • No final do dia, o saldo deve ser conferido para garantir que não haja diferença entre o valor físico e os registros.

Depósitos Bancários Regulares:

  • Para evitar manter muito dinheiro físico na empresa, parte do valor do caixa deve ser depositado no banco regularmente.

 Como Gerenciar a Conta Caixa de Forma Eficiente?

Passo 1: Criar um Livro-Caixa ou Sistema Digital
Para evitar confusão e garantir que todo dinheiro físico esteja registrado corretamente, a empresa pode usar um livro-caixa manual ou um sistema digital.

  • Livro-Caixa: Um caderno onde se anota diariamente todas as entradas e saídas de dinheiro.
  • Planilhas no Excel: Uma solução simples e organizada para controlar as finanças.
  • Softwares de Gestão: Aplicativos como QuickBooks, Conta Azul ou sistemas integrados para controle financeiro.

Passo 2: Definir um Valor Máximo para Manter no Caixa

  • Pequenos negócios devem evitar guardar grandes quantidades de dinheiro no caixa por questões de segurança.
  • Defina um valor máximo a ser mantido no caixa diário, e qualquer valor excedente deve ser depositado no banco.

Exemplo prático:

  • Se a Mercearia C700 definiu que o máximo no caixa será 5.000 MT, e no fim do dia há 8.000 MT, então 3.000 MT devem ser depositados no banco no dia seguinte.

Passo 3: Fazer a Conferência Diária do Caixa
Ao final do dia: O caixa deve ser contado e comparado com os registros.

Se o saldo físico bater com o saldo registrado: O controle foi bem feito.
Se houver diferença: Deve-se investigar o que causou a inconsistência (erro de registro, erro de troco, dinheiro usado sem anotação).

Exemplo prático – Conferência do Caixa da Mercearia C700

Data Descrição Entrada (MT) Saída (MT) Saldo Caixa (MT)
05/03/25 Saldo Inicial 2.500
05/03/25 Venda de produtos 5.000 7.500
05/03/25 Compra de material de limpeza 500 7.000
05/03/25 Pagamento de fornecedor 2.000 5.000

Ao final do dia, o dinheiro no caixa físico precisa ser 5.000 MT. Se houver diferença, deve ser investigada imediatamente.


Passo 4: Categorizar as Entradas e Saídas de Caixa
Para manter uma organização ainda melhor, as entradas e saídas podem ser divididas em categorias.

Categorias de Entrada:

  • Vendas em dinheiro
  • Recebimento de clientes
  • Depósitos de sócios

Categorias de Saída:

  • Pagamento a fornecedores
  • Pagamento de despesas operacionais (água, luz, telefone)
  • Compras emergenciais

Exemplo para um Agronegócio – Agro Pulse

Data Descrição Categoria Entrada (MT) Saída (MT) Saldo Caixa (MT)
06/03/25 Venda de batatas Vendas em dinheiro 12.000 12.000
06/03/25 Pagamento de sementes Compras emergenciais 4.000 8.000
06/03/25 Pagamento de funcionário Salários 2.500 5.500

Dessa forma, é possível identificar onde o dinheiro está sendo usado e se há necessidade de ajustes financeiros.


Passo 5: Evitar Misturar o Dinheiro do Negócio com o Pessoal
Um dos maiores erros dos pequenos empreendedores é misturar as finanças pessoais com o dinheiro da empresa.

O que fazer?

  • Definir um salário fixo para o empreendedor.
  • Criar duas contas bancárias separadas: uma para a empresa e outra pessoal.
  • Registrar qualquer retirada pessoal como “Pró-labore” (retirada do dono).

Exemplo Prático – Dono da Mercearia C700
O proprietário da mercearia decide tirar 7.000 MT por mês como seu salário.
Em vez de pegar dinheiro do caixa sempre que precisar, ele deve fazer uma retirada fixa e registrada.


 Benefícios de uma Boa Gestão da Conta Caixa

  • Maior controle sobre o dinheiro físico da empresa.
  •  Redução de erros financeiros e desvios.
  •  Facilidade para identificar lucros e prejuízos.
  •  Melhoria na organização financeira do negócio.
Ficheiros de exercícios
Aula 7- Fluxo de Caixa.pdf
Tamanho: 4,43 MB

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